Akkreditív

A Wikipédiából, a szabad lexikonból.

Az akkreditív, másnéven okmányos meghitelezés egy pénzügyi intézet által kiállított dokumentum, amely visszavonhatatlan pénzfizetési garanciaként szolgál a kedvezményezett számára. Ez azt jelenti, hogy amennyiben a kedvezményezett teljesíti a megadott feltételeket (bemutatja az akkreditív által meghatározott okmányokat), a bank köteles a meghatározott összeget kifizetni, még ha az akkreditívet aláíró személy utólag másképp rendelkezne is. Más szavakkal, a fizetési kötelezettség teljes egészében az akkreditívet kiállító bankhoz kerül.

Az akkreditív leginkább árukereskedelemben használatos (különös tekintettel a külkereskedelemre), ahol a feltétel rendszerint az áru feladását igazoló (és az áru feletti rendelkezési jogot biztosító) okmányok átadása. A fizetések nagyobb biztonsága érdekében az akkreditív alkalmazására egységes nemzetközi szabályok vonatkoznak, amelyek kötelező érvényűek a részt vevő felekre nézve.

[szerkesztés] Hogyan működik?

Képzeljük el, hogy az Acme Electronics nevű vállalat időről időre számítógépeket importál a Beijing Computers nevű cégtől, amely a Shanghai Business Banknál nyitott számlát. Az Acme bankja a Commonwealth Financial. Az Acme $500.000 értékű árut kíván vásárolni a Beijing Computerstől, akik beleegyeznek azzal a feltétellel, hogy az Acme 60 napon belül fizet, míg ők 90 napon belül szállítanak. A következő mintát fogják követni:

  • az Acme elmegy a Commonwealth Financialhoz és igényel egy $500.000 értékű akkreditívet, amelynek a Beijing Computers a kedvezményezettje.
  • A Commonwealth Financial kiállítja az akkreditívet, amelyhez vagy ő maga nyújt hitelt, vagy az Acme közvetlenül kifizeti az összeget ($500.000) az 1-8%-os eljárási díjjal együtt.
  • A Commonwealth Financial másolatot küld az akkreditívről a Shanghai Business Banknak, ami tájékoztatja a Beijing Computerst, hogy a fizetés megtörtént és szállíthatják az Acme által megrendelt árut, miután a fizetés biztosítva van.
  • Miután a Beijing Computers bemutatja az akkreditívet a benne megadott okmányokkal (ez esetben az áru feladását igazoló dokumentumokkal), a Commonwealth Financial átutalja az $500,000-t a Shanghai Business Banknak, ami a Beijing Computers számláját megnöveli az összeggel.
  • Vegyük észre, hogy a bank csak az akkreditívhez tartozó dokumentumokkal foglalkozik és nem a hozzá kapcsolódó árutranzakcióval. Ha a dokumentumokat bemutatták az akkreditívben meghatározott feltételek szerint, a bank köteles fizetni még akkor is, ha a tranzakció meghiúsult. Hasonlóképpen a bank nem köteles fizetni, ha a dokumentumokat nem mutatják be még akkor sem, ha az árucsere megtörtént.

[szerkesztés] Az akkreditív fajtái

A módosíthatóság feltételeit tekintve lehet:

  • visszavonható (nem jellemző)
  • visszavonhatatlan

A nyitóbank fizetési ígérete szerint:

  • látra szóló: a bank a megfelelő okmányok benyújtásakor azonnal fizet;
  • halasztott fizetésű: a fizetésre nem az okmányok benyújtásakor, hanem az akkreditívben meghatározott későbbi időpontban kerül sor;
  • váltó elfogadást ígérő: a nyitó bank arra vállal kötelezettséget, hogy a rá intézvényezett (forgatott) váltót elfogadja és annak összegét esedékességkor fizeti ki.